＃バックナンバー【ＤＣプランナーを受けよう！その59】

【珈琲のオトモのマメ知識 vol.355】

↓ 前回の内容です

【例題】

・Ａさん：Ｘ社勤務、39歳
・Ｂさん：Ａさんの妻、Ｙ社勤務、39歳
　⇒ 来年1月末Ｙ社退職が決定
・Ｘ社：企業型確定拠出年金導入済(Ａさん加入済)
・Ｙ社：企業型確定拠出年金導入済(Ｂさん加入済)

Ｂさんは、退職後、個人事業開業を検討中
伴って、専業主婦となることも検討中

※
Ｘ社は、上記以外、退職金制度はない
Ａさんは、Ｘ社役員になることはない

§第１問

『Ｂさんは、個人事業主となった場合、個人型年金加入者、運用指図者、いずれにもなれない』

解答：×
第1号被保険者なので、いずれにもなれます

§第２問

『Ｂさんは、個人事業主となった場合、個人型年金加入者にはなれるが、運用指図者にはなれない』

解答：×
第１問の通り

§第３問

『Ｂさんは、専業主婦となった場合、個人型年金加入者、運用指図者、いずれにもなれる』

解答：〇
第3号被保険者なので、いずれにもなれます

§第４問

『Ａさんが、35～60歳まで企業型年金に加入し、退職時に一時金として老齢給付を受けた場合、収入金額が1,450万円だったときは、Ａさんの退職所得金額はいくらになるか？』

解答：

【退職所得控除額】
40万円×20年＋70万円×(25年-20年)＝1,150万円

【退職所得金額】
(1,450万円-1,150万円)×1/2＝150万円

退職所得は、控除額を差し引いて、
さらに、1/2課税かつ、原則、分離課税です

今回は、ｉＤｅＣｏと退職所得の問題で、
比較的に易いかと思います

重箱をつつくような問題はないと思うので、
制度概略がわかれば解けると思います

↓ 次回の内容です

/￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣ /￣
合同会社505
リスクマネーリテラシー
ねこのめ事務局
〒460-000　 愛知県名古屋市中区錦1-16-14
HPURL：https://www.riskma505.com/
ʕ •ᴥ•ʔ ʕ·ᴥ·ʔ　＜相談はお気軽に♪　 byリスクマ
＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/ ＿/