【利益の正体が見える】売上が増えても貯金が減る？現場経営者がハマる“黒字倒産”の落とし穴を防ぐ方法

はじめに

こんにちは、nayumiです。
私は水産養殖業に20年以上携わり、経理を担当して10年。今では会社の数字をもとに経営判断を行う立場になりました。

前回の記事では、
👉「現場の人でもできる超シンプル経理術」
を紹介しました。
その中で多くの方からいただいた質問がこれです。

実はこの悩み、現場で頑張っている経営者ほど多いんです。
今回はそんな方に向けて、“黒字倒産”を防ぐための数字の見方を、現場目線でわかりやすくお伝えします。

「黒字なのにお金がない」──その正体は？

まず最初に知っておきたいのは、
「利益」と「お金（現金）」は別物ということ。

たとえばこんなケースです👇

• 1月：売上100万円、経費80万円 → 利益20万円。でも入金はまだゼロ。現金はマイナス80万円。

• 2月：売上120万円、経費70万円 → 利益50万円。1月の入金100万円が入っても、まだマイナス50万円。

• 3月：売上100万円、経費60万円 → 利益40万円。2月の入金120万円が入って、ようやく現金がプラスに。

この3か月すべて黒字ですが、1～2月は資金ショート寸前です。
つまり「利益が出ている＝お金が増えている」とは限りません。

原因は主に3つあります👇

原因①：入金のタイミングが遅い

売上があっても入金が翌月以降になると、帳簿上は黒字でも現金が不足します。
養殖業や農業では、出荷から入金まで1〜2か月空くことも珍しくありません。

👉 対策：
毎月「入金予定表」を作り、入金が遅れる月に支払いが集中していないか確認する。

原因②：在庫にお金が変身している

養殖中の魚や収穫前の作物は、帳簿上では“資産”ですが、まだ現金化されていないお金です。
仕掛かり中は、餌代や資材代で現金がどんどん減っていく時期。

👉 対策：
「仕掛かり期」は赤字になっても当然。資金繰りを見て、必要なら短期資金を確保する。

原因③：設備投資や借入返済

経費に入らない支出（設備購入やローン返済など）も、現金を減らす要因です。
帳簿では利益が出ていても、投資や返済が続けば残高は減ります。

👉 対策：
大きな支出は「利益が出ている月」に合わせて計画する。

💡解決のカギ：「利益表」＋「資金繰り表」をセットで見る

ここで登場するのが、私が現場で使っている2つの管理シートです。

1️⃣ 利益表（損益）：儲けの体質を見る
2️⃣ 資金繰り表（現金）：お金の流れを見る

この2つを1枚のExcelにまとめるだけで、経営の“健康診断”ができます。

【現場でもできる】数字の見方ステップ3

ステップ①：売上・経費を月ごとに入力（利益表）
→ 前回の記事で配布した「シンプル収支表」に、月ごとの売上と経費を入力。
→ 利益を「見える化」します。

ステップ②：入出金予定を記入（資金繰り表）
→ 入金予定と支払予定を並べて「残高の変化」をチェック。
→ 売上があっても、支払いが多い月は現金不足になることが分かります。

ステップ③：未来3か月をシミュレーション
→ 翌月・翌々月まで見通すと「危ない月」が前もって分かります。
→ 例えば「3月に餌代と電気代が重なる」と分かれば、事前に資金調整が可能です。

現場の改善例

ある養殖業者さんでは、資金繰り表を導入してから次のような変化がありました👇

• 餌代の支払いを2回に分けて交渉 → 資金ショートを回避

• 設備修繕を補助金申請のタイミングに合わせて実施

• 売上予測をもとに融資を前倒し申請

結果、**「不安から計画へ」**と意識が変わり、経営判断が早くなりました。

ChatGPT＋Excelでできること

AIを使えば、数字の管理ももっとシンプルになります。
たとえばこんな活用法があります👇

• 「この月の利益率が下がっている原因を教えて」

• 「現金残高がマイナスになる月を予測して対策を提案して」

• 「3か月分の収支を経営者向けに要約して」

これだけで、数字が“意思決定の武器”になります。

まとめ

• 黒字なのにお金が減るのは「入金・在庫・投資」のズレが原因

• 「利益」と「資金繰り」をセットで見るのが鉄則

• ChatGPT×Excelで数字管理を自動化すれば、現場でも十分対応可能

数字が見えるようになると、不安が減って「いつ・何に投資するか」が明確になります。
経理は経営の羅針盤。現場こそ数字に強くなりましょう。

💼 有料部分の内容（¥500）

① Excelテンプレート：利益表＋資金繰り表セット（現場向け）

• 月ごとの「売上・経費・入出金」を一画面で管理

• 自動で残高・利益を計算

• 赤字・資金不足月を色で警告表示

② ChatGPT活用プロンプト集（資金繰り改善編）

• 「今後3か月の現金残高をシミュレーションして」

• 「入金と支払いのズレを一覧化して」

• 「キャッシュが減る原因を箇条書きで整理して」

③ 現場事例ミニレポート

実際に導入して資金繰りが安定した養殖業・農業の事例を紹介。
「利益は出てるのにお金がない…」を脱したリアルストーリー付き。

次回予告

次回はシリーズ第3弾👇
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