暗号資産を家族に残すには？Tangemを使った相続・引き継ぎ・終活の基本
暗号資産やJPYCを保有していても、家族へ何も伝えていなければ、自分に万一のことが起きた際に資産へアクセスできなくなる可能性があります。
銀行口座であれば、通帳、郵便物、金融機関への照会などから、家族が資産の存在を確認できることがあります。
一方、セルフカストディ型のウォレットは、原則として利用者自身が秘密鍵を管理します。
Tangemカードが見つからない。
アクセスコードが分からない。
暗号資産を持っていたことさえ家族が知らない。
このような状態では、ブロックチェーン上に資産が残っていても、家族が動かせない可能性があります。
暗号資産の相続で必要なのは、資産を残すことだけではありません。
次の世代が、安全かつ法的に正しい方法で受け取れる仕組みを準備しておくことです。
この記事では、暗号資産やJPYCの相続、Tangemカードの管理、バックアップ、アクセスコード、遺言、税金、家族への引き継ぎについて解説します。
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製品価格、割引率、対象製品、在庫、配送条件、仕様などは変更される場合があります。
購入前にTangem公式サイトで最新情報をご確認ください。
暗号資産は相続財産になる
ビットコインなどの暗号資産は財産的な価値を持つため、相続や遺贈によって取得した場合は、相続税の対象になります。
国税庁の暗号資産に関する税務情報でも、相続または贈与によって取得した暗号資産には、相続税または贈与税が課税されると案内されています。
暗号資産は、スマートフォンの中に保存されているわけではありません。
資産の残高と取引記録はブロックチェーン上に存在します。
ウォレットが管理しているのは、その資産を動かすために必要な秘密鍵です。
そのため、本人が死亡しても暗号資産自体が自動的に消えるわけではありません。
しかし、秘密鍵やTangemカードなど、資産へアクセスする手段が家族へ引き継がれなければ、事実上動かせない状態になる可能性があります。国税庁の研究資料でも、秘密鍵が相続人へ承継されなければ、暗号資産を処分できなくなる問題が指摘されています。
相続とウォレットへのアクセスは別の問題
暗号資産を相続する権利があることと、ウォレットから資産を動かせることは別です。
法律上の相続人であっても、次の情報や道具がなければアクセスできない場合があります。
・使用しているウォレットの名前
・TangemカードまたはTangem Ring
・バックアップカード
・アクセスコード
・シードフレーズを設定している場合はその情報
・保有している暗号資産の種類
・利用しているブロックチェーン
・ガス代に必要な資産
・取引所やJPYC EXなどの利用状況
反対に、Tangemカードとアクセスコードを知っている人が、必ずしも法律上の相続人とは限りません。
技術的に送金できることと、法的に受け取る権利があることを混同しないようにしてください。
家族が勝手に送金してはいけない理由
本人が死亡した直後に、家族がTangemカードを使って自分のウォレットへ送金すればよいと考えるかもしれません。
しかし、暗号資産も相続財産です。
遺産分割が終わる前に、一人の相続人が勝手に資産を移動すると、ほかの相続人とのトラブルにつながる可能性があります。
相続人が複数いる場合は、次の内容を確認する必要があります。
・相続人は誰か
・遺言書があるか
・誰が暗号資産を取得するか
・相続財産の評価額
・相続税の申告が必要か
・ほかの財産とどのように分けるか
アクセスできたからといって、自由に使ってよいわけではありません。
相続発生後は、弁護士、司法書士、税理士などの専門家へ相談してください。
暗号資産の評価額はどうなる？
相続税を計算する際は、相続が発生した時点の暗号資産の価値を確認する必要があります。
国税庁のFAQでは、活発な市場がある暗号資産について、相続または贈与で取得した時点の交換価値を基に評価する考え方が案内されています。
暗号資産は価格が大きく変動することがあります。
相続発生時には高額だったものが、相続税を支払う時点で値下がりしている可能性もあります。
また、暗号資産を相続したあとに売却や交換を行うと、所得税の計算が必要になる場合があります。
税金の扱いは資産の種類、取得時期、取引内容によって変わるため、暗号資産に詳しい税理士へ相談することが重要です。
相続税の申告期限
相続税の申告と納税は、原則として、被相続人が死亡したことを知った日の翌日から10か月以内に行います。
暗号資産へアクセスできないからといって、必ずしも税務上の手続きが不要になるわけではありません。
カードや秘密鍵が見つからない場合でも、次の記録から保有状況を確認できる可能性があります。
・暗号資産取引所の履歴
・銀行口座から取引所への送金履歴
・メール
・スマートフォンのアプリ
・確定申告書
・パソコンの記録
・ウォレットアドレス
・ブロックチェーン上の取引履歴
資産の存在を把握した時点で、専門家へ早めに相談してください。
Tangem Walletとは？
Tangem Walletは、カード型のハードウェアウォレットです。
TangemカードやTangem Ringをスマートフォンへかざし、専用アプリを使って暗号資産やJPYCを管理します。
資産そのものがカードの中に入っているわけではありません。
ブロックチェーン上の資産を動かすための秘密鍵が、Tangemデバイスによって管理されます。
Tangemでは、一つのウォレットに複数のデバイスをバックアップとして設定できます。
バックアップへ登録したデバイスの数が、秘密鍵のコピー数になります。Tangemは、すべてのデバイスを失うと資産へアクセスできなくなるため、異なる場所へ分散して保管するよう案内しています。
【ここにTangemカードとリングの画像を挿入】
Tangemは相続に向いているのか
Tangemの複数カードによるバックアップは、家族への引き継ぎを考える際にも活用できます。
例えば、3枚のカードを次のように分ける方法があります。
・1枚目：本人が日常的に使用する
・2枚目：自宅の安全な場所へ保管する
・3枚目：相続計画に沿った別の安全な場所へ保管する
Tangemは、すべてのバックアップデバイスを同じ場所へ置かず、分散して保管することを推奨しています。
ただし、家族へバックアップカードを渡しただけでは、相続準備は完成しません。
家族が次の内容を理解している必要があります。
・そのカードが何のためのものか
・公式Tangemアプリの入手方法
・アクセスコードの扱い
・保有資産の確認方法
・勝手に送金してはいけないこと
・相続発生後に相談する専門家
・偽サポートへ秘密情報を渡さないこと
Tangemカードを家族へ渡す際の注意点
バックアップカードを家族へ渡すと、紛失対策にはなります。
一方で、その家族がアクセスコードも知っていれば、本人が生きている間でも資産を動かせる可能性があります。
次のような管理方法を検討してください。
・カードとアクセスコードを別々に保管する
・封印した状態で保管する
・遺言執行者や専門家へ相談する
・相続発生時にのみ開封する説明書を用意する
・保管場所を定期的に確認する
・誰がどのカードを管理しているか記録する
カードとアクセスコードを同じ封筒に入れて、誰でも取り出せる場所へ置くのは危険です。
相続しやすさだけでなく、本人の生前の安全も考える必要があります。
アクセスコードを忘れた場合
同じウォレットに登録された別のTangemデバイスがあれば、忘れたアクセスコードを再設定できる場合があります。
Tangem公式ヘルプでは、アクセスコードを再設定する際、変更対象のデバイスに加えて、同じウォレットに登録された別のバックアップデバイスが必要と案内されています。
ただし、アクセスコードの復旧機能を無効にしている場合など、設定によって復旧条件が異なる可能性があります。
相続計画を作る際は、現在の設定と公式の最新手順を確認してください。
Tangemカードをすべて失った場合
シードフレーズを使わない設定で、Tangemカードやリングをすべて失った場合、資産へアクセスできなくなる可能性があります。
Tangemは秘密鍵を預かっていないため、サポートへ連絡しても復元してもらうことはできません。
Tangem公式ヘルプでも、すべてのデバイスを失うと資金へアクセスできなくなると案内されています。
この仕組みは、企業が勝手に利用者の資産を動かせないというセルフカストディの強みです。
同時に、利用者がバックアップを失えば、誰にも復旧できないという厳しさもあります。
シードフレーズを使用している場合
Tangemは、設定方法によってシードフレーズを使用できます。
シードフレーズを安全に保管していれば、カードをすべて失った場合でも、対応する別のウォレットで復元できる可能性があります。
しかし、シードフレーズを知った人は、カードを持っていなくてもウォレットを復元できる可能性があります。
次のような場所へ保存しないでください。
・スマートフォンの写真
・クラウドストレージ
・メール
・SNSのメッセージ
・一般的なメモアプリ
・パソコンのテキストファイル
Tangemも、相続したシードフレーズを慎重に扱い、安全な環境でウォレットを復元する必要があると案内しています。
遺言書に何を書けばいい？
遺言書には、誰にどの財産を相続させるかを記載します。
暗号資産については、例えば次のような情報を整理する必要があります。
・暗号資産を保有していること
・相続させる相手
・使用しているウォレット
・保有している主な資産
・取引所を利用している場合はその名称
・カードや引き継ぎ説明書の保管場所
・遺言執行者
・相談している専門家
ただし、遺言書そのものへ秘密鍵、シードフレーズ、アクセスコードを直接書くのは慎重に検討してください。
遺言書は、相続手続きの過程で複数の人が目にする可能性があります。
秘密情報は別の安全な方法で管理し、必要な人だけが適切な時期に確認できる仕組みを専門家と相談してください。
引き継ぎ説明書を作る
家族が暗号資産に詳しいとは限りません。
そこで、遺言書とは別に「デジタル資産引き継ぎ説明書」を作る方法があります。
説明書には次の内容を記載します。
・暗号資産を保有していること
・Tangemを使用していること
・公式アプリの確認方法
・カードの保管場所を確認する手順
・アクセスコードの確認方法
・残高の見方
・利用しているネットワーク
・ガス代が必要になること
・相続手続き前に勝手に動かさないこと
・弁護士や税理士の連絡先
・秘密情報を誰にも送らないこと
説明書に秘密情報そのものを書く場合は、盗難や第三者による不正利用の危険が高まります。
「どの情報が、どこに保管されているか」を分割して記録する方法も検討してください。
資産一覧を作る
暗号資産の相続では、資産の存在が分からないことが大きな問題になります。
定期的に次のような一覧を作成しましょう。
・ビットコイン
・イーサリアム
・JPYC
・その他の暗号資産
・NFT
・利用している取引所
・利用しているウォレット
・主なネットワーク
・ウォレットアドレス
・取得時期や取得価額に関する資料
・過去の確定申告資料
秘密鍵を記載しなくても、ウォレットアドレスが分かれば、ブロックチェーン上の残高を調査できる場合があります。
相続税の評価や取得価額の確認に必要となる記録も保存してください。
JPYCも引き継ぎ対象になる
Tangem Walletは、Ethereum、Avalanche、Polygon PoS上のJPYCに対応しています。
Tangemで管理しているJPYCも、本人の財産として相続時の確認が必要になります。
家族へは次の違いも伝えておきましょう。
・JPYCとJPYC Prepaidは異なる
・利用しているネットワーク
・日本円への償還方法
・送金時にガス代が必要なこと
・誤送金を取り消せない場合があること
・JPYC EXの登録名義と本人確認
日本円と連動する資産であっても、銀行預金と同じ方法で引き継げるとは限りません。
家族に操作練習をさせるべき？
本人が元気なうちに、家族へTangemの基本操作を説明しておくことは有効です。
ただし、実際の資産を使って自由に送金できる状態にする必要はありません。
次の内容を一緒に確認するとよいでしょう。
・Tangem公式アプリの見分け方
・カードの読み取り方
・残高の見方
・送金画面で確認する項目
・ネットワークの違い
・少額テスト送金の重要性
・偽サポートの見分け方
・秘密情報を入力してはいけない場所
家族が操作に不慣れな場合は、無理に本人だけで作業させず、専門家や詳しい信頼できる人へ相談する仕組みを用意してください。
偽サポート詐欺に注意
相続人が暗号資産に詳しくないことを狙い、偽のサポート担当者が秘密情報を盗む可能性があります。
次のような要求には応じないでください。
・アクセスコードを教えてください
・シードフレーズを送ってください
・指定されたサイトへ入力してください
・画面共有アプリを入れてください
・復旧費用を暗号資産で払ってください
・指定ウォレットへ一度資産を送ってください
・カードの写真を送ってください
本物のサポート担当者であっても、利用者の秘密鍵やシードフレーズを使って資産を復旧することはできません。
問い合わせは、必ず自分でTangem公式サイトを開いて行ってください。
暗号資産の終活でやってはいけないこと
家族へ何も伝えない
資産の存在が分からなければ、発見されない可能性があります。
カードをすべて同じ場所へ保管する
火災、盗難、水害などで、すべて同時に失う危険があります。
カードとアクセスコードを同じ場所へ置く
第三者が両方を見つけた場合、不正利用の危険が高まります。
シードフレーズを写真で保存する
スマートフォンやクラウドから流出する危険があります。
相続人を決めずに資産だけ残す
相続人同士の争いにつながる可能性があります。
家族が勝手に送金する
遺産分割や税務手続きに問題が生じる可能性があります。
資産価格や取得履歴を残さない
相続税や、将来売却した場合の所得計算が難しくなる可能性があります。
暗号資産の相続準備チェックリスト
・家族が暗号資産の存在を知っている
・使用しているウォレットを記録した
・保有資産の一覧を作った
・取引所の一覧を作った
・Tangemカードを分散して保管した
・アクセスコードを安全に管理した
・シードフレーズの有無を確認した
・ウォレットアドレスを記録した
・取得履歴や確定申告資料を保存した
・遺言書を検討した
・遺言執行者を検討した
・引き継ぎ説明書を作った
・家族へ基本操作を説明した
・税理士や弁護士の相談先を決めた
・半年から1年に一度内容を更新している
Tangem Walletを確認する
パーソナルコード
PSNAMJ
購入画面でパーソナルコード「PSNAMJ」を入力すると、対象商品に割引が適用される場合があります。
※このリンクとパーソナルコードは、Tangemの紹介・アフィリエイト情報です。
※リンクやコードを通じて商品が購入された場合、MAMORUに紹介報酬が発生することがあります。
※価格、割引率、対象製品、在庫、対応資産、対応ネットワーク、配送条件などは変更される場合があります。
※購入前にTangem公式サイトで最新情報をご確認ください。
※Tangemを利用しても、紛失、誤送金、秘密情報の流出、相続トラブルなどが完全に防止されるわけではありません。
まとめ
暗号資産やJPYCは、相続財産になる可能性があります。
しかし、家族が資産の存在を知らず、秘密鍵やTangemカードへアクセスできなければ、相続できる権利があっても実際には動かせない可能性があります。
Tangemの複数カードによるバックアップは、紛失対策や引き継ぎに活用できます。
ただし、カードを家族へ渡すだけでは十分ではありません。
必要なのは次の準備です。
・暗号資産の存在を伝える
・保有資産とウォレットを記録する
・Tangemカードを分散して保管する
・アクセスコードを安全に管理する
・相続人を遺言などで明確にする
・家族へ操作方法と注意点を残す
・取得履歴と税務資料を保管する
・相続発生後は勝手に送金しない
・弁護士、司法書士、税理士へ相談する
暗号資産の終活では、「誰に残すか」だけでなく、「どうすれば安全かつ合法的に受け取れるか」まで考える必要があります。
本人だけが分かる仕組みは、生前は安全に見えても、相続時には誰も開けられない金庫になる可能性があります。
元気なうちに、資産、鍵、法律、税金の4つをまとめて準備しておきましょう。
MAMORUからのお願い
暗号資産の相続、評価、所得税、相続税の取り扱いは、保有状況や取引内容によって異なります。
相続が発生した場合は、自己判断だけで送金や売却を行わず、暗号資産に詳しい弁護士、司法書士、税理士などへご相談ください。
Tangemの仕様、アクセスコードの復旧方法、バックアップ方法なども変更される可能性があります。
実際に設定や引き継ぎを行う際は、Tangem公式サイトの最新案内をご確認ください。
秘密鍵、シードフレーズ、復元情報、アクセスコード、認証番号は、専門家やサポート担当者を名乗る相手にも安易に渡さないでください。
この記事は一般的な相続・ウォレット管理情報を整理したものであり、個別の法律・税務判断、資産の復旧、相続の成立を保証するものではありません。