貸借対照表編：流動資産① 現金・預金の正しい見方

🧾まるみの決算書見方講座 第10回

〜会社の体温がわかるのは、貸借対照表の左上！〜

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こんにちは、AI財務コンサルのまるみです😊
今日からは「流動資産」の各科目を深掘りしていきます。

第10回のテーマは──
会社の体温計＝現金・預金。

貸借対照表の左上。
ここを見ただけで、会社が“元気かどうか”は一瞬でわかります。

🟦1. 現金・預金は会社の“体温”。

「現金は多いほど良い」
経営初心者はこう思いがちですが──

実は違います。

まるみ：「現金は“ある程度”が理想で、多すぎても少なすぎても危険なんです。」

社長：「金が多すぎて困るなんて、言ってみたいわ…」

（観客・クスッ）

では、なぜ多すぎてもダメなのか？

🟦2. 現金が多すぎる会社の落とし穴

現預金が厚すぎる会社には、次の危険があります。

🟥① 投資しない会社

現金を貯めるだけで、
・設備投資
・人材開発
・広告
といった“未来への投資”を後回しにしてしまう。

結果、競争力が落ちてしまう。

まるみ：「お金は“眠らせる”と価値を失います。使ってこそ力を発揮する。」

🟥② 銀行評価で「攻めない会社」と見られる

銀行はこう見ます👇

• 現金はあるのに借入しない

• 設備投資もしていない

• 売上が成長していない

→ “守り一辺倒”“未来を描けていない”という評価に。

社長：「貯金好きの性格が、銀行にバレてるんか…」

🟦3. 現金が少なすぎる会社はもっと危険

逆に、“現金が少ない”のは、
もっと深刻です。

🟥① 売上があっても支払えない

「黒字倒産」はほとんどこれ。
売掛金は増えてるのに現金は入ってこない。

社長：「会社に金がないのに、決算書では利益出てるってどういうことや。」

まるみ：「売上は“数字”。現金は“リアル”。現金不足が全てです。」

🟥② 税金・社会保険料の滞納リスク

未払が溜まると、
会社の信用は一気に落ちます。

まるみ：「源泉税と社会保険の滞納は“赤信号”。銀行は即、距離を置きます。」

🟥③ 仕入れ・外注への支払い遅延

遅れが一度でもあると、
仕入先の心に刻まれます。

「この会社、危ないんちゃうか…？」

まるみ：「経営の信用は“支払いの早さ”で決まります。」

🟦4. 現金・預金は“どのくらいあれば安全なのか？”

一般的にはこう言われます👇

🔹理想

月商の2〜3ヶ月分

🔸最低ライン

月商の1ヶ月分

社長：「月商3ヶ月分!? うちは“3日分”しかないぞ！」
まるみ：「3日分はもはや“息止め状態”です！」

（観客・ドッカーン）

🟦5. 現預金の“内訳”を見るのがプロの視点

貸借対照表の「現金・預金」はまとめられていますが、
本当は内訳を見る必要があります👇

🔹① 普通預金

支払いに使う“日常財布”。
ここが枯れると即危険。

🔹② 当座預金

振込や小切手を扱う預金。
残高不足は信用問題。

🔹③ 定期預金

簡単に引き出せないお金。
銀行の評価にはプラスだが、資金繰りはマイナス。

🔹④ 通帳に“謎の残高”がないか？

・社長個人のお金と混ざっている
・他社の資金を“預かっている状態”
・立替金がいつまでも戻っていない

こういう会社は危険。

まるみ：「通帳は“会社の脳みそ”。混乱してたら危険です。」

🟦6. 現金・預金は「未来予測」とセットで見る

現預金は、“今あるお金”。
でも、経営で大事なのは
“これから増えるか減るか”。

だから、次の3点を見る必要があります👇

🟩① 今月の売掛金はいくらか？

→ 来月の入金が想定できる。

🟩② 今月の買掛金・未払はいくらか？

→ 来月の支払がわかる。

🟩③ 今後の設備投資の予定は？

→ 現金が減るタイミングを把握。

まるみ：「現預金は“瞬間の写真”。
でも、経営は“動画”で見ないと判断を誤ります。」

🟦7. 経営を安定させる“現預金ルール”

まるみの黄金ルールをご紹介👇

🟩① 現金残は“最低1ヶ月分の固定費”をキープ

→ 会社の防衛ライン。

🟩② 税金は“月ごとに積み立て”

→ 消費税・源泉税・法人税でつまずく会社は多い。

🟩③ 借入金の返済は“キャッシュフロー基準で判断”

→ 利益が出てても現金がなければ返せない。

🟩④ 経営者貸付金・借入金はゼロに

→ 銀行評価が上がる。

🟩⑤ 毎月の通帳残高を一覧化

→ 月次決算の中でも最優先。

🟦まとめ：現金・預金こそ“会社の健康指標”

今日の結論はこれ👇

まるみ：「現預金が安定している会社は、どんな荒波でも沈まない船です。」

社長：「やっぱり現金が最強やな…」

まるみ：「現金は“決算書の王様”です！」

（観客・拍手）

📖フィクション
この物語はフィクションです。登場人物・会社・数値等は実在のものとは関係ありません