フリーランスエンジニアの節税、全部組み合わせると年100万円以上変わる話
今日はフリーランスエンジニアの節税についてお話しようと思います。
「節税」と聞くと難しく感じますが、使える制度を全部組み合わせると年間でいくら変わるか試算したら、自分でも想像より大きかったです。
節税の3つの軸
フリーランスが使える節税の手段は大きく3つです。
所得を減らす（青色申告・iDeCo・小規模企業共済）
経費を正しく計上する（機器・通信・書籍・クラウド等）
運用益を非課税にする（NISA）
①と②は課税所得を下げることで、所得税・住民税・国民健康保険料の3つを同時に減らせます。
青色申告は最優先
青色申告でe-Tax申告すると最大65万円の特別控除が受けられます。
税率30%で計算すると約19.5万円の節税です。手続きは税務署への届け出だけ。まだの人は最優先で対応する価値があります。
iDeCoと小規模企業共済の組み合わせ
月単価80万円のフリーランスエンジニアが、iDeCoを月3万円・小規模企業共済を月5万円積み立てた場合の節税効果（税率30%想定）：
iDeCo：年間360,000円の控除 → 約108,000円節税
小規模企業共済：年間600,000円の控除 → 約180,000円節税
合計で年間約29万円が節税効果として戻ってくる計算です。
経費の積み上げ
自宅兼事務所の家賃按分・通信費・機材・書籍・クラウドサービスを合算すると、年間100万円の経費計上は現実的な水準です。
これも税率30%で計算すると 約30万円の節税 になります。
全部合計すると
| 手段 | 節税効果（年間） |
|------|--------------|
| 青色申告特別控除 | 約195,000円 |
| iDeCo | 約108,000円 |
| 小規模企業共済 | 約180,000円 |
| 経費（年100万円想定） | 約300,000円 |
| 合計 | 約783,000円 |
約80万円。NISAの将来的な非課税効果を含めると、年間100万円以上の差になります。
どこから始めるか
全部いっぺんにやろうとすると手が止まります。優先順位はこうです。
青色申告の届け出（未申請なら今すぐ）
小規模企業共済への加入
iDeCoへの加入
経費の洗い出し
NISAへの積立
世間ではNISAが最優先的な意見が多いですが、個人的にはiDeCoを優先すべきと思います。
理由としては、NISAは掛金が控除されませんが、iDeCoは掛金が控除されます。その控除された分でNISAを積み立てるのが最大効率と考えます。
1と2だけでも手続きすれば、年間数十万円の差が出ます。
次回もフリーランスのリアルについて書いていく予定です。
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