【金蝶云星空】应收做账-坏账计提处理全流程

学习目标

学习本内容后，您将掌握坏账计提处理的流程操作。

功能路径

操作步骤

坏账损失处理  

在下面进行计提坏账准备前，先要将应收业务处理完毕，包括应收和收款的核销、坏账损失处理，保证应收数据账龄准确。此处讲解坏账损失处理，应收业务核销的处理可以观看前面文章。

路径：财务会计-应收款管理-坏账损失处理

打开之后，点击左上方的‘应收过滤’；可以录入条件，不录入则显示全部

找到要处理的单据，录入核销金额，勾上之后，点击“坏账核销”

如果成功便会显示成功信息，失败也会显示原因

其实坏账损失处理类似于应收收款手工特殊核销，把不能收款的应收特殊核销掉。

计提坏账准备  

在上面应收核销、坏账损失处理完之后，则可以进行计提坏账准备，此时获取的应收账龄数据才是准确的。

路径：财务会计-应收款管理-计提坏账准备

系统有三种计提方法：个别认定、分组认定和账龄分析法；这里讲解账龄分析法。

账龄天数可以按你想要的阶梯进行输入，以及天数范围对应的金额计提比列

上面点击“确认”之后，界面便会显示符合条件的所有数据；确认数据无误之后点击“确认计提”便会产生坏账计提单

此时可以通过“联查坏账准备计提单”按钮，打开“坏账准备计提单列表”

打开坏账准备计提单后，在“账龄信息(本期)”页签可以看到，客户B的计提金额是0.4。

因为客户B在0-30天里面的尚未收款金额是40，根据前面设置的账龄阶梯比列(0-30天为1%)，通过公式可以得出40*1%+0*2%+0*3%=0.4元。

补充：上面还提了“个别认定”和“分组认定”；实际上就是指定具体客户；或按客户分组去筛选

计提方案也就是上面讲的阶梯天数和金额计提比例；可以自行新增一个。

坏账回收处理  

一段时间后，小蝶收到通知前面坏账处理的客户A的20块又正常收款了，此时要在系统进行坏账回收。

路径：财务会计-应收款管理-坏账回收处理

点击“损失单过滤”。如果要精确的筛选，则录入条件；不录入则过滤出全部

选择对应的收款单和回收的金额；勾选之后点击上面的“生成坏账回收单”

这时回收的坏账便会和指定的收款单进行核销

账务处理  

上面产生的单据都是可以通过配置凭证模板生成到总账凭证，下面是会计账务处理(仅供参考)：

①坏账损失单：

借：坏账准备      贷：应收账款

②坏账准备计提单：
借：资产减值损失     贷：坏账准备 

③坏账收回单：

借：应收账款       贷：坏账准备 

以上坏账计提的全流程