S/4HANA公有云：现金流量表实现方式

现金流量表作为财务三大核心报表之一，在SAP S/4HANA公有云交付的项目中，是无法避免的。SAP也提供了相应的解决方案，现就结合实际项目经验，对现金流量表的实现方式进行解析。

方式一：源自OP的中国本地化现金流量表解决方案

此方式对应SAP S/4HANA公有云系统中APP：现金流量表-中国。此种方式是SAP S/4HANA公有云早期的唯一解决方案，但此种方案只支持按抵销科目来反推对应的现金流量项目，无法按OP那种在做会计凭证的时候手动填写现金流量码（原因代码）。

配置路径：会计核算-总账-总账的报告和分析-总账标准报告和分析应用-定义现金流报表版本（中国）

优点：无须财务人员在会计凭证中输入现金流量表。

缺点：1）只支持按抵销科目反推对应的现金流量项目，对于希望手动输入现金流量码的客户无法支持；2）无法获取汇兑损益而产生的现金流数据，从而导致报表数据不完整。

SAP已明确在未来版本中弃用此种方式。

方式二：使用运行法定报表 - 中国总账报表应用生成中国现金流量表

此种方式为目前SAP主推的实现方式，可支持按抵销科目来反推现金流量项目，也可支持在会计凭证中手动输入现金流量码（借用会计凭证字段：金融交易类型，自2602版本后，也支持其它字段或自定义字段）。

SAP S/4HANA公有云系统中APP：运行法定报表、运行法定报表-中国总账报表

配置路径：会计核算-总账-总账的报告和分析-总账标准报告和分析应用-定义多个国家/地区的现金流报表版本

优点：在实现方式上，比第一种方式更加灵活，满足不同项目的交付  需求。

缺点：1）如果按抵销科目反推现金流码项目的方式实现，没有报表可以查看某个现金流量项目对应的明细会计凭证，对顾问和客户财务的核账带来很大麻烦。SAP提供查看对应明细的功能，但需要客户额外购买对应的Scope Item的许可。2）需要激活及配置抵销科目确定相关配置，此配置的作用是将会计凭证项目按配置自动拆分对匹配。

如下图所示，财务人员生成会计凭证是银行科目只有一行是1000元，对应两个借方科目。

在对应的会计凭证的分类账视图中，自动将银行科目的1000元拆成两行，一行800，一行200。

最糟糕的是，通过显示总账中的行项目查看会计凭证明细时，也是按拆分后的数据展示的，从而给财务人员核对账务带来很大不便。

方式三：自开发现金流量表

在OP的项目中，较多是用这种方式，可以按客户的需求自行开发。SAP S/4HANA公有云系统变成3系统后，也支持进行相应的开发。

首先，开发一个项目表，用于配置现金流量表。

其次，开发一个展示程序。

报表内容可以直接导到EXCEL格式，但没有表头等信息，需要再稍微的手动加工一下。也可以再开发一个导出功能，按客户希望的表格导出数据。

优点：配置相对简单，可直接复用到其他项目，减少顾问的配置工作。

缺点：客户需要购买一个BTP的插件许可：SAP Business Application Studio，用于将开发的程序发布为APP。